年报]盛泉养老(87344江南app官网下载9)：2022年年度报告

发布时间：2023-07-29 丨 浏览次数：

　　1、根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，公司于 2022年 01 月 19日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于购买资产的议案》和《关 于购买资产暨关联交易的议案》，为满足山东盛泉养老集团股份有限公司业务扩展 及发展的需要，实现公司的发展战略目标，公司拟以 50万元收购李晓军、蔡璐持有 的山东侠客行国际旅行社有限公司 51%的股权；公司拟以 71万元收购威海盛泉幸福 旅行社有限公司 100%的股权。 2、根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，公司于 2022年 04 月 29日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于全资子公司对外投资 设立控股孙公司的议案》，根据公司战略发展规划，进一步完善公司市场布局及增 强公司区域竞争力，公司全资子公司山东盛泉养老服务集团有限公司拟投资设立控 股子公司东营盛泉养老服务管理有限公司，注册资本人民币 1000万元，其中公司全 资子公司山东盛泉养老服务集团有限公司拟以货币认缴出资 510 万元，占注册资本 的 51%。 3、根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，公司于 2022年 05 月 27日召开第三届董事会第二十四次会议和于 2022年 06月 15日召开 2022年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于山东盛泉养老集团股份有限公司 2022 年第一次 股票定向发行说明书的议案》，本次发行股票的种类为人民币普通股。本次发行股 票不超过 30,000,000股，预计募集资金总额不超过 45,000,000.00元。公司于 2022年 7月 29日收到全国股转定向发行同意函。 4、根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，公司于 2022年 06 月 22日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于购买资产暨关联交易 的议案》。为满足山东盛泉养老集团股份有限公司业务扩展及发展的需要，实现公 司的发展战略目标，公司拟以 447万元收购荣成盛泉文旅发展集团有限公司 100%的 股权；公司拟以 24万元收购山东盛泉中医养生有限公司 100%的股权。

　　公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　公司负责人邱龑模、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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　　北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

　　报告期公司的主营业务为以提供老人生活照料服务、医疗 护理服务为主营业务，面对近年来老龄化加剧的趋势，国家和 社会大力支持养老行业的发展，特别是国家出台了为鼓励民间 资本进入养老市场、在医疗养老机构申报许可，医保定点结算 等方面给予一些较为利好的政策，但如果行业政策在未来发生 重大调整或经营监管政策发生重大不利变化，将不可避免地对 养老行业产生不利影响。 应对措施：为了规避此项风险，公司除积极争取政府优惠 政策和奖励扶持外，更注重依市场规律寻求出路，更注重内涵 的发展来满足市场需求。

　　近年来，随着我国在养老行业迅速成长和供不应求的背景 下，国家和社会加大了对养老行业的关注和引导，特别是在政 府各项优惠政策的推动下，民间资本以养老地产、养老服务大 健康产业等多种渠道涌入市场，养老服务企业的迅猛发展加剧 了市场竞争。 应对措施：为了适应日趋激烈的竞争市场，公司紧抓行业

　　发展趋势，公司将大力发展互联网式居家养老和医养结合的服 务模式和轻资产、重服务的运营模式，坚持大力发展中端客户 的经营方针，以山东区域内的市场领先地位为支撑，实现规模 化、品牌化、自主化经营格局。

　　报告期内，公司营业收入主要来源于威海市，区域集中度 较高。如果公司经营区域内经济增长水平或者区域政策发生较 大变化，将对公司的稳定经营造成较大影响。 应对措施：公司将逐步扩展经营区域，降低区域经营风险， 同时公司将增加服务种类和延长产业链，提高公司应对市场变 化的能力。

　　报告期内，公司通过制度制定、流程管理等手段对整体经 营活动进行有效地管理。未来随着公司经营规模的持续扩大、 业务范围不断扩展、员工人数不断增加，整体管理体系将日益 复杂，对公司管理层日常经营管理方式、方法提出了更高的要 求，若公司管理层、公司组织结构体系未能及时地适应业务发 展需求，可能会对公司持续、稳定、健康的发展造成一定的影 响。 应对措施：公司重新制定了较为详细的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理制 度》等相关制度以及各种财务、行政管理制度并严格执行，确 保公司管理层按照制度规定进行日常经营管理，同时有效限制 了管理层的权利，对于重大事件应进行集体决策审批，降低管 理风险。

　　邱龑模为盛泉集团控股股东、实际控制人，盛泉集团直接 持有公司 90.66%的股份，因此邱龑模可以通过盛泉集团拥有公 司 90.66%的股份表决权，为公司的实际控制人。根据公司章程 和相关法律法规规定，公司实际控制人能够通过股东大会和董 事会行使表决权对公司实施控制和重大影响，有能力按照其意 愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、 确定股利分配政策等行为，对公司业务、管理、人事安排等方 面加以影响和控制，从而形成有利于实际控制人的决策行为， 有可能损害公司及公司其他股东利益。 应对措施：公司制定了三会议事规则、《公司章程》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理 制度》、《财务管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资 金占用管理制度》和《资金管理制度》等一系列规章制度，从 制度上有效的对控股股东和实际控制人的行为进行约束；公司 还将加强对实际控制人及管理层的培训，不断增强实际控制人 及管理层的诚信和规范意识。

　　2022年度、2021年度、2020年度关联交易金额分别为 83,244,342.90元、14,912,261.37元、54,245,672.95元，关联交 易占同类交易的比例分别为 51.95%、17.12%、20.34%。虽公司 对关联方发生的销售均依据市场公允价值确定，但整体而言， 关联交易仍占到一定份额，公司报告期内应收应付关联方款项

　　发生额较大且各期往来亦较为频繁。 应对措施：公司对关联交易进行了规范，建立了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联 交易管理制度》等相关制度，明确规定了关联股东、关联董事 对关联交易的回避制度，明确了关联交易公允决策的程序，采 取了必要的措施对其他股东的利益进行保护。同时建立并严格 执行的内控制度，杜绝了关联方资金占用行为。

　　报告期内，2022年年度、2021年年度、2020年度，公司对 前五大供应商采购额占当期采购总额的比例分别为 37.87%、 57.25%、71.84%，供应商集中度较高。2022年五大供应商中养 老服务采购额占当期采购总额的比例为 44.36%；广告业务采购 额占当期采购总额的比例为 12.89%。目前公司转型发展养老产 业，主要的采购成本集中在养老业务。公司全面发展养老业务， 公司的主要采购来源于关联方的床位租赁，广告业务采购成下 降趋势，并逐步减少。目前的租赁市场价格也较为透明，公司 与关联方的业务合作在经营过程中无法持续稳定，或租赁成本 大幅上升，均会对公司的经营及盈利产生一定影响。 应对措施：针对供应商依赖的风险，公司将积极开拓新的合 作方，提供生产经营的养老床位，降低对主要供应商的依赖程 度。。

　　由于养老行业属于特殊行业，养老机构从事医疗服务需要 获得《医疗机构执业许可证》资格，从事养老业务需要取得养 老机构备案。公司拟开展的老年人医疗护理业务需要取得医疗 服务相关资质，目前公司正在申请相关资质，但如果国家调整 医疗保险住院定点及医疗机构执业许可相关政策，或者公司、 子公司不能持续满足当地医疗保险管理要求而无法续签基本医 疗保险定点和医疗服务协议，则存在着未来医保定点资格无法 持续的风险。 应对措施：公司、子公司及未来子公司在机构的设立和日 常管理上严格按照《医疗机构管理条例》、《护理院基本标准 （2011 版）》等部门规章严格执行，并及时了解相关政策的变 化，公司、子公司及未来子公司在取得业务许可后方可开展医 疗护理业务。同时加强工作人员医疗护理等政策的学习，制定 落实相关医疗护理管理制度，从而降低资质持续取得的风险。

　　公司立足于威海，并逐步开展对外扩张，目前在山东地区 已投资 5个项目，且将继续在上海、北京、内蒙等全国其他地 区寻找适时投资机会。公司对外扩张通常需要物业资源、人才 资源和医疗资源等核心资源的配合，并且存在较大的前期投入， 方可筹备护理院及养老院等机构的设立，包括企业运营与管理 及专业人员的技术培训。在护理院及养老院获得运营资质后， 通过市场推广逐步增加床位入住率。如果上述核心资源出现不 利变化，将可能使得公司新设的机构无法持续运营，或无法及 时收回投资。 应对措施：公司以盛泉养老品牌对外扩张，采用轻资产、

　　重服务方式运营，对所需要的物业资源采用租赁方式，降低一 次性投入过大的资金风险；盛泉养老人才通过人才招募、培训、 储备，及新养老模式的探索、挖掘、建设及孵化，聚集了公司 所需要的人才和医疗资源；通过“以人为本，快乐工作”的理念， 建立具有向心力的企业文化，公司将员工视为最大财富，将员 工的发展视为第一要务，经常活动，加强员工归属感， 稳定团队，保障对外扩张所需的人才资源和医疗资源。

　　公司所处行业是为老年人提供养护服务的特殊行业，由于 老年人的健康状况具有较高的不确定性，公司为其提供养老和 医疗服务时存在出现意外事件及服务纠纷的风险。 应对措施：公司目前已通过安排入院专业评估、入住老人 体检、事先协议约定、开启转诊绿色通道、定期对护工等人员 进行培训、购买意外保险等措施降低风险。

　　2022年公司定向发行普通股3000万股，于2022年11月24日完成认购缴款，2023年1月17日办 妥股份登记结算，2023年1月20日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。截止本报告日，公 司尚未办理工商变更登记手续。

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　　□会计政策变更 □会计差错更正 √其他原因 同一控制下的企业合并□不适用 单位：元

　　①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”）。 解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试 运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销 售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资 产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1号——存货》规定的应 当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履 行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量 成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合 同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号的规定，解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大 影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”）。 解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税 影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利 润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。 解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在 修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同 时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了 等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。 本公司采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

　　1、本期发生的同一控制下企业合并 本年度合并报表范围新增子公司威海盛泉幸福旅行社有限公司、荣成盛泉文旅发展集团有限公司和 山东盛泉中医养生有限公司。报告期内公司收购由荣成盛泉养老服务股份有限公司持有的威海盛泉幸福 旅行社有限公司 100%的股权；收购由盛泉集团有限公司持有的荣成盛泉文旅发展集团有限公司和山东盛

　　泉中医养生有限公司 100%的股权。 公司于 2022年 01月 19日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于购买资产暨关联交 易的议案》，为满足山东盛泉养老集团股份有限公司业务扩展及发展的需要，实现公司的发展战略目标， 公司拟以 71万元收购威海盛泉幸福旅行社有限公司 100%的股权，合并日为 2022年 2月 28日；公司于 2022年 06月 22日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于购买资产暨关联交易的议案》。 为满足山东盛泉养老集团股份有限公司业务扩展及发展的需要，实现公司的发展战略目标，公司拟以 447 万元收购荣成盛泉文旅发展集团有限公司 100%的股权，合并日为 2022年 7月 31日；公司拟以 24万元 收购山东盛泉中医养生有限公司 100%的股权，合并日为 2022年 7月 31日。 2、本期发生的非同一控制下企业合并 本年度合并报表范围新增子公司山东盛泉侠客行文旅发展有限公司，报告期内公司收购由李晓军、 蔡璐持有的山东盛泉侠客行文旅发展有限公司 51%的股权。公司于 2022年 01月 19日召开第三届董事 会第二十次会议，审议通过了《关于购买资产的议案》，为满足山东盛泉养老集团股份有限公司业务扩 展及发展的需要，实现公司的发展战略目标，公司拟以 50万元收购李晓军、蔡璐持有的山东盛泉侠客 行文旅发展有限公司 51%的股权，合并日为 2022年 2月 28日。 3、成立孙公司 本年度合并报表范围新增孙公司东营盛泉养老服务管理有限公司，公司于 2022年 04月 29日召开 第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于全资子公司对外投资设立控股孙公司的议案》，根据 公司战略发展规划，进一步完善公司市场布局及增强公司区域竞争力，公司全资子公司山东盛泉养老服 务集团有限公司拟投资设立控股子公司东营盛泉养老服务管理有限公司，注册资本人民币 1000万元， 其中公司全资子公司山东盛泉养老服务集团有限公司拟以货币认缴出资 510 万元，占注册资本的 51%， 公司于 2022年 04月 29日成立。

　　盛泉养老2022年继续发展养老产业，是以提供老人生活照料服务、医疗护理服务为主营业务，对养 老产业进行投资、运营和管理的养老服务连锁企业，同时专业从事媒体广告经营。公司以市场化、规模 化、连锁化、品牌化为发展战略，致力于打造为老年人提供生活照料服务、医疗护理服务、精神需求服 务于一体的综合服务平台。目前，公司主要针对自立、失能、半失能、失智老年客户群体，已形成了机 构养老业务、社区养老业务的产业链养老服务，并逐步嵌入居家养老业务。公司作为投资管理方，负责 建立标准化的服务体系、统筹品质管控、人才招聘、人才培育及管理输出、品牌推广等工作，并通过旗 下养老机构及医疗机构为入住老年人提供专业的生活照料服务和医疗护理服务。 1、经营模式 公司对于养老业务采用养护结合的经营模式，即在同一经营场所中同时设置养老机构 和护理机构，主要针对自立、失能、半失能、失智的老年人，分别从生活照料和护理需求方面提供服务。 养老机构提供生活照料和护理服务，并收取生活照料及护工、陪护费等；护理机构则为入住老人提供康 复护理服务，并收取护理费等。为满足不同家庭和老年人的需求，公司备有单人间或多人间的床位设置， 以及娱乐休闲、康复理疗器械场地、健身设备等公共设施。公司为入住老年人提供 24 小时轮班看护服 务，由护理人员轮流看护。公司通过利用闲置资源，与街道社区卫生中心签订租赁协议，设置护理院， 对入住护理院的老年人提供生活照料服务和康复护理服务。对于生活照料服务，公司直接与老人签订合 同，并收取相应护工费、陪护费等费用。 对于客户广告代理业务，公司与客户签订合同后，根据客户需求和定位，由策划运营部进行调查研 究，在充分了解客户企业文化盛泉养老2022年继续发展养老产业，是以提供老人生活照料服务、医疗护 理服务为主营业务，对养老产业进行投资、运营和管理的养老服务连锁企业，同时专业从事媒体广告经 营。公司以市场化、规模化、连锁化、品牌化为发展战略，致力于打造为老年人提供生活照料服务、医 疗护理服务、精神需求服务于一体的综合服务平台。目前，公司主要针对自立、失能、半失能、失智老 年客户群体，已形成了机构养老业务、社区养老业务的产业链养老服务，并逐步嵌入居家养老业务。公 司作为投资管理方，负责建立标准化的服务体系、统筹品质管控、人才招聘、人才培育及管理输出、品 牌推广等工作，并通过旗下养老机构及医疗机构为入住老年人提供专业的生活照料服务和医疗护理服务。 1、经营模式 公司对于养老业务采用养护结合的经营模式，即在同一经营场所中同时设置养老机构 和护理机构，主要、市场定位、产品特性、目标受众等方面后，制定初步广告宣传方案，经客户认可后， 进行广告内容设计并确定广告发布媒介，通过电视台或其他广告媒介代理商等进行广告发布，并持续进 行跟踪维护。对于设计制作业务，公司策划运营部根据客户需求提供创意设计并进行广告内容制作，经 客户认可后进行制作印刷并交付客户。 2、采购模式 公司对于养老业务采购主要为养护设备、理疗器械、医疗设备等，以及特殊人员的聘 请，主要流程为业务部门根据业务需要提出采购申请，经逐层审批后，由采购部门综合考虑养护设备、 理疗器械、医疗设备供应商提供产品的质量、价格、交付能力、售后服务等因素，以邀标方式确定供应 商，签订采购合同，完成货品的运输、验收入库、财务结算，再由各部门申请领用；在按需采购的基础 上，采购部门根据医疗耗材的耗损程度，及时补充，在降低库存率的同时，保证了医疗耗材的及时供应； 特殊人员的聘用以解决客户的特需服务。 公司从事的客户广告代理业务主要采购标的为广告媒介，主要包括两大类，一是采购的电视台电视 频道广告资源，二是向广告媒介代理商采购的户外广告媒介，包括高速公路广告牌、灯箱广告、户外视 频广告等。公司根据为客户制定的广告宣传方案确定的广告发布媒介进行针对性的采购，公司与主要的 广告媒介代理商建立了良好的长期合作关系。公司从事的设计制作业务主要是在宣传品制作过程中采购

　　的宣传册、海报等其他物料的印刷等，公司与多家符合公司标准要求的制作供应商建立了合作关系并建 立了供应商名录，在采购时，公司遵循比价原则确定供应商，以保证公司采购质量并降低采购成本。对 于新加入的供应商，公司采用小批量制作的方式确定其制作质量符合公司标准要求后将其加入供应商名 录。 3、销售模式 对于养老业务公司负责统筹品牌推广、市场开拓及下属子公司、机构市场营销的职能， 公司在市场营销上主要通过标准化服务体系及良好的服务品质来提升口碑。除此之外，公司通过包括义 诊义助、广场活动、咨询服务等社区服务；与三级医疗机构建立诊疗渠道以及电视、网络、报纸、宣传 单页、站台广告等形式进行市场营销，以吸引更多的老人选择在下属机构进行养老及护理。公司在品牌 推广上，通过下属子公司及机构积累的口碑影响以及通过市场化、规模化、连锁化、品牌化的市场布局， 配合电视、网络、报纸、论坛活动等形式增加品牌影响力。公司已逐步实现以威海为发展基地和核心并 辐射山东其他区域的先进性养老服务，在山东地区的品牌影响力逐步提升。 公司广告业务主要通过直销的方式发掘客户。公司组建了专门的营销部门，负责客户维护和需求挖 掘，新市场的推广等工作。公司经过多年的发展，在区域内具有一定的知名度，能够为客户提供多样化 的广告宣传服务，公司主要通过商务谈判的方式与客户签订合同。 4、盈利模式 公司从事的老年人生活照护、医疗护理服务和客户广告代理服务业务，通过招入老年人入住养老机 构，为老人生活照料服务、健康保健、医疗护理服务，同时通过商务谈判的方式获取订单，通过积累的 丰富的广告策划设计经验和媒体广告资源，为客户进行广告方案设计发布或宣传品制作，从这些业务中 获取收入和利润。 公司从事的客户广告代理服务业务，通过商务谈判的方式获取订单，通过积累的丰富的广告策划设 计经验和媒体广告资源，为客户进行广告方案设计发布或宣传品制作，从中获取收入和利润。 报告期内，公司商业模式未发生较大变化。

　　1、货币资金期末余额 1,800.17万元，比年初减少 921.11万元，同比减少 33.85%。主要原因是报告 期内公司应收款项数额大幅增加，提供劳务收回的现金有所减少。 2、应收款项期末余额 5,348.34万元，相比本年期初增加 4,539.08万元，同比增加 560.89%，主要原 因为公司营业收入数额较年初上涨 34.63%，收入大幅增加，应收款项数额较年初有所增加，同时由于管 理层疏于对应收款项的管理，应收款项未及时收回。 3、预付账款期末余额 3,201.63万元，相比本年期初增加 3,168.52万元，同比增加 9,570.61%，主要

　　原因为公司预付山东盛泉幸福家园经营管理有限公司 2023 年养老公寓租赁费 800万元，预付山东盛泉 适老装饰装潢工程有限公司养老公寓进行适老化改造费用 1200万元；预付荣成市永志建材贸易有限公 司瓷砖采购款 450万元；预付山东盛泉健康产业发展集团有限公司康复设备采购款 300万元；预付荣成 市财政局土地招拍挂款 243.90万元。 4、其他应收款期末余额为 1,737.84万元，比本年期初增加 1,513.50万元，同比增加了 674.65%，主 要因为报告期内公司对外借款和代垫款项大幅增加，详见报表附注其他应收款五大明细。 5、存货期末余额 248.54万元，相比本年期初增加 157.79万元，同比增加 173.87%，主要原因为公 司孙公司山东盛泉营销管理公司购进部分商品用于对外出售，期末存货数额有所增加。 6、其他流动资产期末余额 95.76万元，相比本年期初减少 246.33万元，同比减少-72.01%。主要原 因为公司报告期初待摊的广告费 129.26万元和待摊的暖气费 140.03万元全部摊完，报告期内公司的广 告业务大幅减少，减少广告费的支付。 7、在建工程期末余额为 116.20万元，比本年期初增加 96.43万元，同比增加了 487.82%，主要因为 报告期内公司进行养老服务中心的适老化改造，期末养老服务中心在建工程余额 111.20万元。 8、使用权资产期末余额 5,319.34万元，比本年期初增加 1700.31万元，同比增加了 46.98%。主要 原因为公司 2021年 1月 1日开始执行新的租赁会计准则，公司租赁的养老公寓按照新准则确认为使用 权资产，报告期内公司新增租赁养老公寓床位 2300张，租赁期限在 2-3年，致使公司的使用权资产大幅 增加。 9、商誉期末余额为 52.18万元。主要因为报告期内公司进行了非同一控制的企业收购公司收购。收 购威海大姐家政服务有限公司形成商誉 75,922.30元；收购山东盛泉侠客行文旅有限公司形成商誉 445,857.01元。 10、短期借款期末余额为 290.00万元，比本年期初增加 290.00万元，主要因为报告期内公司孙公 司山东盛泉军养健康服务有限公司向银行申请得一年期贷款。 11、应付账款期末余额 1,106.47万元，相比本年期初增加 692.22 万元，同比增长 167.10%，主要原 因为公司应付的租赁养老公寓床位费的租金。 12、合同负债期末余额 1,696.20万元，相比本年期初增加 1,447.06万元，同比增长了 580.83%，主 要原因为公司根据与老年人签订的养老服务合同，报告期内公司的养老床位数大幅增加，预收的养老服 务费大幅增加，合同负债有所增加。 13、应付职工薪酬期末余额 247.93万元，相比本年期初增加 88.84万元，同比增长了 55.84%，主要 原因为公司报告期内公司收购威海大姐家政服务有限公司、山东盛泉侠客行文旅有限公司、荣成盛泉文 旅发展集团有限公司等多家公司，公司的员工人数大幅增加，年末应付职工薪酬有所增加。 14、应交税费期末余额 535.78万元，相比本年期初增加 401.06万元，同比增长了 297.71%。主要原 因为公司报告期内公司营业收入和下属公司大幅增加，下属公司部分单位营利较好，需要缴纳一定的所 得税，年末应缴的所得税余额为 390.18万元。 15、其他应付账款期末余额 2,578.22万元，相比本年期初增加 1,367.70万元，同比增长 112.99%， 主要原因为公司收取的老年人入住养老公寓的押金和应急医疗金增加，同时公司借用关联方的款项有所 增加。 16、一年内到期的非流动负债期末余额 2,406.92万元，相比本年期初增加 1,761.52万元，同比增长 272.93%。主要原因为公司报告期内新租赁部分养老公寓，近一年需要支付的租金数额有所增加。